Финансы коммерческого банка

Специфика кредитной политики каждого коммерческого банка определяется системой его внутренних документов — локальных норм, с необходимой степенью детализации определяющих подходы к формированию и использованию источника кредитных ресурсов, которыми являются финансы коммерческого банка, а также устанавливающих набор унифицированных процедур по привлечению заемщиков, критерии оценку степени кредитного риска, выбор оптимальной схемы выдачи кредитных средств, совокупность императивных требований к заемщику, обязательных условий использования кредитных средств, форм и способов погашения кредита, минимальный размер и качество предоставленного заемщиком обеспечения. Кредитная политика должна отражать особенности складывающейся рыночной конъюнктуры, текущую финансовую ситуацию и иные значимые экономические факторы. Кредитная политика должна предусматривать диверсификацию походов к размещению кредитных ресурсов и универсальность кредитных продуктов для расширения круга потенциальных заемщиков, регламентацию документооборота, унификацию процедур оперативного управления. С другой стороны существующая кредитная политика не должна создавать для коммерческого банка необоснованных рисков снижения ликвидности. В этой связи кредитная политика любого коммерческого банка в значительной мере определяет его роль и место в финансовой системе, фактически является отражением его миссии, можно даже сказать — определяет его философию, что в конечном счет и обуславливает его успешность в качестве коммерческого предприятия и деловую репутацию, как субъекта рыночных отношений.
Основной задачей кредитной политики банка является установление исчерпывающего перечня регламентов и процедур, необходимых и достаточных для соблюдения разумного баланса между требованиями расширения своего присутствия на рынке финансовых услуг и повышения доходности произведенных финансовых вложений с одновременным снижением до допустимого уровня кредитного риска. Оценка кредитного риска приобретает в этой связи первостепенное значение, поскольку реальная экономическая ситуация в экономике динамично изменяется и к постоянно действующим факторам риска, связанным с текущими колебаниями экономической конъюнктуры добавляются факторы экстраординарные, предвидеть которые зачастую не представляется возможным.
Еще одной функцией кредитной политики является распределение полномочий между исполнителями различных служб банка в целях снижения рисков ошибочных действий работников, способных привести к убыткам и экономическим потерями, а также и пресечение возможности злоупотреблений со стороны исполнителей. Эти требования к кредитной политике являются безусловными, поскольку защищают основной оборотный актив — финансы коммерческого банка. В этой связи особое значение приобретает постоянно действующая грамотная и всесторонняя система внутреннего контроля и управления рисками, которая призвана не только выявлять нерадивых работников и отсекать недобросовестных заемщиков , но и создавать необходимые условия для своевременного обслуживания и погашения кредитов добросовестными заемщиками, попавшими в сложное финансовое положение.
Обеспечение необходимой гибкости в управлении ресурсами коммерческого банка достигается своевременным внесением изменений и корректировок в действующую кредитную политику. Такие изменения должны вносится высшим руководством банка, как правило правлением банка, а часто и его советом директоров. Делегирование этих функций на более низкий, исполнительский, уровень чревато возникновением системных проблем.
Таким образом можно констатировать, что низкое качество кредитного портфеля, возникновение или увеличение просроченной ссудной задолженность, наличие иных форм проблемной задолженности в коммерческом банке свидетельствует в первую очередь о низком качестве проработки его кредитной политики.